中国风险导向偿付能力体系以下简称“偿二代风险管理体系不仅是计量和评估保险公司各项风险的准则，同时也为保险公司提供了一套完整的现代化风险管理框架和体系。准确把握偿二代风险管理体系特点并在保险公司有效应用，有助于保险公司建立自身风险管理框架，完善内部流程，强化风险意识，促进业务健康有序发展。

偿二代风险管理体系主要特征主要有以下几方面：一是以“三支柱”为框架，突出“风险导向”。偿二代风险管理体系以定量资本需求、定性监管需求和市场约束机制“三支柱”为框架，对量化风险、难以量化风险和难以监管风险进行管理。量化风险和非量化风险的综合运用评价，充分体现了对保险公司从规模发展向风险管理的引导，更加突出“风险导向”的监管理念和发展思路。

二是量化风险计量中赋予差异化特征系数。偿二代量化风险计量中，根据各保险公司自身经营情况，如各公司各险种综合成本率不同，赋予差异化的特征系数。业务风险特征的分类计量有利于准确把握不同保险公司的风险特征和集中度，引导保险公司合理分配资源，把控保险主业重点风险领域。

三是首次引入对难以量化风险的管理和考核。偿二代风险管理体系增加了对于保险公司难以量化但又在经营发展中至关重要的战略风险、声誉风险、操作风险和流动性风险(量化和非量化结合)等综合评级。其核心意义在于，除了定量风险计量外，对保险公司治理结构、组织框架、内部控制等风险管理的核心因素进行指导和管理，明确将相关风险纳入到保险公司的风险偏好和日常经营中，自上而下，层层传导，真正发挥风险管理的作用。

偿二代风险管理体系在保险公司的应用现状有以下特点：一是公司治理体系及风险管理框架不健全。目前，多数保险公司的风险管理仍停留在风险管理部门和部分关键风险责任部门，自上而下的风险管理意识和职责落实仍较为迟缓，公司治理体系及风险管理框架还不够健全，公司整体的风险意识、风险管理体系建设、风险考核评价等仍未达到偿二代风险监管要求。

二是专业风控人才稀缺，风险管控嵌入业务难度较大。偿二代风险管理体系实施后，对于第二支柱的难以量化风险管理内容，多数保险公司选择聘请外部专业咨询或外部审计进行风控体系的搭建和完善。由于前期风控意识和风险管理框架建设不足，保险公司自身风控人员储备不足，同时兼具保险知识和风控能力的人员稀缺，在公司整体风险偏好、风险容忍度等设定和分解方面形成了一定难度。

三是风险管理信息系统建设较为迟缓。风险管理信息系统的建设，需要与业务、财务数据对接，规划、改造、对接都需要较长时间。对于偿二代风险管理体系中风险管理信息系统建设的要求，多数中小保险公司受业绩压力、成本预算及时间所限，选择战略性放弃，只是通过人工评估和审核进行管理。

基于以上问题，笔者建议：首先，树立和培养自上而下的风险管控理念，不断强化风险管理意识。一方面，完善“三会一层”的治理体系，明确股东大会、董事会、监事会和管理层的职责与权利。另一方面，进一步健全风险管理框架，明确管理层和执行部门的风险管理职责和内容，建立明确的审批、审议、报告流程和事后监督机制。

其次，设定公司风险指标和重大风险事项，将风险管控职责落实到岗。保险公司应当根据年度发展战略、经营计划和风险偏好，设定公司偿付能力管理目标和容忍度，在公司管理层形成共识后，将容忍度分解至保险风险、市场风险和信用风险，确定量化风险容忍度和风险限额，并将相关风险管理目标下达至业务部门甚至具体人员，从基础层面把控业务风险和投资风险。

第三，加快风险管理信息系统建设，综合运用多种风险管理工具。保险公司应加快风险管理信息系统建设，将保险业务、投资业务嵌入系统，进行定性和定量的风险评估和考量。同时，也可以综合运用多种风险管理工具，解决专业风控人员稀缺问题。比如，定期进行资本规划，以满足偿付能力管理要求;实施预算管理、资产负债管理和压力测试，以保证业务有序发展。

关键词： 管理体系 风险