个人税收递延型商业养老保险，终于定了！

很快，你用来购买商业养老保险产品的钱，在1000元以内的部分将可以税前列支，退休提取的时候再扣税。有人说，这相当于在试点城市或地区将个税起点从3500元提升到4500元。

财政部、国税总局、人保部、银保监会和证监会5部委联合发文：《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，自2018年5月1日起，上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区将试点个人税收递延型商业养老保险，试点期限暂定一年。

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养老金个税优惠四大好处

作为为数不多的可以帮你减税的工具，税延养老保险还有下面几大好处：

1、购买方便：自己在市场上购买符合条件的产品，拿到扣除凭证交给单位，单位帮你办理扣除。

2、为养老提前储蓄：30岁起每月存1000元(或者收入的6%孰低)用于购买这类养老产品，按照5.5%的年化投资收益率估算，60岁退休后每月可领6395元。

3、投资收益在当期不用缴税。

4、提取时有税点优惠：在退休领取的时候，税务局会对你领取的商业养老金收入其中的25%免税，剩下75%部分，按照10%的税率计算缴纳个人所得税。

根据业内专家预测，税延商业养老保险在全国推开后，有望撬动每年数千亿元的保费市场。

看业内人士今天的评论：

“十年磨一剑，个人税延商业养老保险终于开始试点了。说结论吧，就一个字“买”。政策还是非常合理的、可操作性强。首先不用单位投保，个人只要拿回中保信平台提供的凭据给单位扣税就可以了;其次是投资收益不扣税，这在漫长的几十年里可是大头;第三领取时税率简单，实际是7.5%一口价;唯一的遗憾是金额略小，未来随着经济发展逐步提高就好了。再说一下测算结果吧，25岁年轻人一直缴到60退休，按5.5%年均收益，15年领取，每月可领5500左右。”

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购买只需四步骤

准确地讲，新政落地之后，个人用自己的商业养老资金账户购买符合规定的养老保险产品，可以在一定标准内税前扣除;计入个人商业养老资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税;到个人领取商业养老金时再征收个人所得税。

操作步骤上，购买这款产品：

第一步，你需要一个银行账户。

账户的专业名字叫“个人商业养老资金账户”，这是由你指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行，与居民身份证件绑定，具有唯一性。

第二步，到保险公司购买符合条件的产品。

养老保险将按稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择，采取名录方式确定。试点期间的产品，需要符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则，满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求的商业养老保险产品。

具体商业养老保险产品指引由中国银行(3.870,-0.04,-1.02%)保险监督管理委员会提出，财政部、人社部、税务总局后发布。

第三步，将购买凭证交给公司税前扣除。

买完产品后，你会得到一个来自中保信平台出具的税延养老扣除凭证，把它交给公司，你的公司应该为你办理税前扣除的有关事项。

第四步，领取的时候保险公司代扣个税。

个人按规定(退休或者大病)领取商业养老金时，由保险公司代扣代缴其应缴的个人所得税。对于个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中的25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。

关键词： 养老金 起点