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专访普华永道倪清:中国市场ESG信息披露准则亟待完善

2021-11-07 16:52:20    来源:中新经纬

【进博会时间】专访普华永道倪清:中国市场ESG信息披露准则亟待完善

中新经纬11月7日电 (高铂宁 付玉梅)第四届中国国际进口博览会(下称进博会)11月4日在上海开幕。普华永道中国在进博会上发布新战略称,未来五年将新增投入80亿元人民币,推进前沿科技在各项业务中的应用,重点投资的五大领域中,就包括ESG(环境、社会与治理)可持续发展。

在“双碳”目标热度下,ESG备受关注。普华永道中国ESG可持续发展市场主管合伙人倪清接受中新经纬采访时表示,在中国市场,ESG投资迎来了良好的发展机遇,但是相关披露准则还亟待完善,数据披露质量也有待提升。

普华永道中国ESG可持续发展市场主管合伙人倪清 受访者供图

中国资本市场对ESG的认知发生转变

中国“双碳”目标发布后,倪清观察到,业界对ESG投资的热度在持续增长。

“有些头部的大型国际机构投资者已经将ESG评级作为一个过滤标准,比如低于特定ESG评级的投资标的就不能被纳入投资范围。所以,上市公司和未上市公司都需要增加其对ESG披露的关注度。”倪清说。

而在中国资本市场,参与主体对ESG的认知也发生了重大转变。倪清表示,“领先的头部企业更加关注气候变化对企业的影响,境内外机构投资者积极践行责任投资,积极发表股东主张,推动企业改变ESG状况。可以看到,市场各方正在积极采取更多举措,推进绿色发展。”

整体来看,倪清认为中国ESG投资发展呈现出以下三大趋势。

一是ESG投资的支持政策与制度不断完善。绿色金融利好政策和绿色投资指引相继出台,政策体系进一步完善,为ESG投资创造良好政策环境;A股和H股ESG披露制度趋严,央行推出金融机构环境气候风险压力测试要求。

二是中国ESG投资与国际互动不断加强,越来越多的中国机构投资者加入联合国负责任投资原则组织(UNPRI),推动了本土ESG投资体系的建立以及TCFD(气候变化相关财务信息披露工作组)披露体系的建立。

三是中国ESG投资体系不断健全。中国的资产管理机构逐步开始建立自有ESG投资评价体系及其在投资前中后期的整合应用,建立ESG投研体系与数据库。

中国市场ESG信息披露准则亟待完善

中国人民大学中国普惠金融研究院的数据显示,截至2020年年末,中国广义ESG公募基金共计120只,占所有存续公募基金数量的1.5%,可见市场资金对ESG投资的参与度仍有待提升。

谈及ESG投资在中国落地可能存在的瓶颈,倪清向中新经纬分析称,仍有多项风险因素需要投资者关注,“中国公司的ESG底层数据质量有待提升。”

据报道,商道融绿《A股上市公司ESG信息披露统计研究报告》数据显示,截至2021年5月31日,共有1092家A股上市公司发布2020年ESG报告,发布报告的公司数量仅占全部A股上市公司数量的25.3%,其中有641家沪市上市公司(仅占沪市上市公司的33.8%),451家深市上市公司(仅占深市上市公司的18.6%)。

倪清对中新经纬指出,目前,各方对ESG的定义和内涵尚未达成共识,中国ESG相关信息的披露制度仍不明确,企业披露信息的广度和质量有所欠缺,主动披露数据的企业也很少涉及负面角度,而信息披露质量将影响甚至误导投资人作出正确决策判断。

在倪清看来,未来解决上述问题的思路包括:重点聚焦对企业经营具有实质性影响的ESG问题,明确ESG估值的关键因子,进而厘清ESG关键因子对于企业价值影响的传导机制,从而量化ESG关键因子的价值影响。(中新经纬APP)

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